퇴직소득세 절감하는 IRP계좌, 세금 절감은 얼마나?

퇴직소득세를 절감하기 위해 IRP계좌를 통해 연금형태로 퇴직금을 수령하면 세금을 얼마나 절감받을 수 있을지 알아보았습니다. 개인의 상황에 따라 퇴직소득세율은 다르지만 예를 들어 알아보았습니다.

 

 

50대 후반으로 퇴직을 준비해야 하는 시기라 생각이 많습니다.
지인이 퇴직금을 연금형태로 받는 게 유리하다고 하는데 얼마나 절감되는 것인지 궁금합니다.
퇴직금은 얼추 2억정도 될 것 같습니다.

퇴직금 연금수령 시 세금절감액은?

 

퇴직금을 연금형태로 수령시 세금 절감

퇴직급여가 2억이라면 퇴직소득세(퇴직소득세율 10%)는 2천만 원이고 실제로 수령하는 퇴직금은 1억 8천만 원입니다.

단, 실제 퇴직소득세율은 퇴직급여 금액과 계속 근로기간에 따라 다를 수 있습니다.

 

퇴직급여를 연금계좌(연금저축, IRP)에 이체 후 연금 형태로 수령할 때

[퇴직급여 2억 원을 10년 동안 매년 2천만 원씩 연금 수령]

연차	1년	2년	...	9년	10년
연금 (만원)	2,000	2,000	...	2,000	2,000
세금 (만원)	140	140	...	140	140
실수령 (만원)	1,860	1,860	...	1,860	1,860

• 세금=연금 2천만 원 ×퇴직소득세율(10%) × 70%=140만 원
  →연금 실수령액=2천만 원-140만 원=1,860만 원

→총 세금 1,400 만원

 

[퇴직급여 2억 원을 20년 동안 매년 1천만 원씩 연금 수령]

연차	1년	...	10년	11년	...	20년	21년
연금 (만원)	1,000	...	1,000	1,000	...	1,000	이자
세금 (만원)	70	...	70	60	...	60	수령액의3.3~5.5%
실수령 (만원)	930	...	930	940	...	940

• 1년 차~10년 차:세금=연금 1천만 원 ×퇴직소득세율(10%) × 70%=70만 원
  →연금 실수령액=1천만 원-70만 원=930만 원
• 11년 차~20년 차:세금=연금 1천만 원 ×퇴직소득세율(10%) × 60%=60만 원
  →연금 실수령액=1천만 원-60만 원=940만 원
• 20년 차 이상:세금=운용수익 ×연금소득세율(3.3~5.5%)

→총 세금 1,300만 원

 

[퇴직급여 수령형태별 세금 절감액 비교]

수령형태	세금	세금절감액
일시금 수령	2,000만원	-
연금 수령(10년)	1,400만원	600만원
연금 수령(20년)	1,300만원	700만원

 

 

퇴직연금소득세율은?

연금계좌의 인출 순서 ①퇴직급여 원금 ②운용수익

 

[①퇴직급여 원금 세율]

	연금소득세율	수령한도 초과 시
10년차이내	퇴직소득세율의 70%	퇴직소득세율 100%
11년차이후	퇴직소득세율의 60%

 

[②운용수익 세율]

나이(연금수령일 현재)	연금소득세율	종신연금 수령시
55세이상 70세미만	5.5%	4.4%
70세이상~80세미만	4.4%
80세이상	3.3%	3.3%

 

 

퇴직금을 연금으로 수령하다 중도에 해지하면?

갑자기 목돈이 필요해서 퇴직금을 연금으로 수령하던 것을 해지할 때 불이익은 없을까 하는 염려를 하시는 분들이 많으시다고 합니다. 해답은 다음과 같습니다.

1. 중도 해지해도 받았던 혜택은 유효하다.
2. 남아 있는 퇴직금은 기존 퇴직소득세율을 적용한다.

즉 불이익은 없고 오히려 한 번이라도 연금으로 수령한다면 수령한 횟수만큼 세금 혜택을 보는 것입니다.

(자료출처:미래에셋 투자와 연금센터)